Gestión del Flujo de caja para mejorar la Planificación financiera en la empresa Andean Growers Group S.A.C – Caraz, 2026

Abstract

El presente trabajo analiza la gestión del flujo de caja de Andean Growers Group S.A.C. y cómo su fortalecimiento contribuye a mejorar la planificación financiera de una empresa agroexportadora, en un contexto de campañas de exportación con pagos recurrentes a proveedores y entidades financieras. Se desarrolló como un trabajo de suficiencia profesional de enfoque descriptivo, apoyado en el modelo de Hax y Majluf, mediante la revisión de facturas, comprobantes de pago, letras bancarizadas y movimientos de las cuentas bancarias de la empresa. Esta información se complementó con la observación profesional realizada desde el cargo de Asistente de Finanzas. Como parte de las mejoras propuestas, se implementaron en Microsoft Excel una matriz de control de pagos, un cuadro de control de ingresos y egresos y un cronograma mensual de pagos con fechas de vencimiento. Estas herramientas permitieron centralizar la información, anticipar las obligaciones por vencer y priorizar los desembolsos, lo que redujo los retrasos en pagos y declaraciones. También se propuso un esquema de fortalecimiento de la gestión del flujo de caja y un Manual de Organización y Funciones (MOF) para el cargo de asistente de finanzas. Los resultados muestran avances en el control de la liquidez, la coordinación entre áreas, la relación con proveedores y la disponibilidad de información confiable para la toma de decisiones de la gerencia.